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抚州市市本级预算单位其他经费支出国库集中支付申请工作规范
  • 索 引 号:抚州市市本级预算单位其他经费支出国库集中支付申请工作规范
  • 发布机构:计财处
  • 主题分类:抚州市市本级预算单位其他经费支出国库集中支付申请工作规范
  • 发布日期:2018-04-20
  • 文 号:抚州市市本级预算单位其他经费支出国库集中支付申请工作规范
  • 主 题 词:
  • 主题分类:办事指南
  • 体裁分类:通知
  • 生命周期分类:其它
  • 信息格式/语种:DOC
抚州市市本级预算单位其他经费支出国库集中支付申请工作规范
抚州市市本级预算单位其他经费支出国库集中支付申请工作规范
 

 

为进一步加强和完善市本级预算单位其他经费支出国库集中支付业务工作,规范单位其他经费支出支付申请行为,特制订本规范。

一、支付范围

市本级实行国库集中支付制度的预算单位除统发工资支出、采购支出、单位基建支出之外的其他经费开支。

二、支付项目

其他经费支出项目按下列内容分类:

(一)工资福利支出:包括未统发工资、未统发津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、失业保险缴费、残疾人就业保障金、住房公积金、伙食补助费、医疗费、其他工资福利。

(二)服务支出:手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、咨询费、劳务费、公务接待费、因公出国(境)费用、工会经费缴费、租车费、税金及附加费用、公务用车运行维护费(仅指过桥过路、停车费、洗车费和安全奖励等)、其他服务支出。

(三)对个人和家庭的补助支出:包括对国有改制企业留守处人员工资、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、奖励金、助学金、离退休费、退职(役)费、其他对个人和家庭的补助。

(四)债务支出:包括单位归还的债务本金及利息费用支出。

(五)拨出经费:包括单位行政补助工会经费、挂点帮扶经费、对下属单位补助经费、上级部门统筹经费、其他拨出经费。

()其他特殊情况:包括对国有改制企业留守处人员工资、工作经费及其补助;各类协会性质的单位的工作经费及其他补助。

其他经费支出项目明细说明详见附表1

三、支付申请

(一)系统数据编制与送审

预算单位支付编制人员登录财政业务应用支撑平台远程申请支付与报账系统,按照“支出类型”和“政府预算经济分类科目类款”用款计划编制其他经费支出支付申请(涉及公务卡消费的支出项目,应先登录公务卡管理系统提取公务卡还款信息,再编制支付申请),并按照用款计划的“资金性质”(预算管理资金、财政专户管理资金、其他资金)分别输出《财政直接支付申请书》后,再提交远程支付申请报账送审。系统“支出类型”统一选择“其他支出”。

(二)纸质资料申请

预算单位报账人员应向支付局对口业务科室提供《抚州市市本级国库集中支付申报单-其他经费支出》(一式一份,详见附表2)、《财政直接支付申请书》(按资金性质分类一式三份)和相关支出票据、文件依据等支付申报资料(发放政府性奖励,需单独填报申报单和申请书)

申报单和申请书一律按电子文档格式,采用A4大小纸张打印,签章与预留印鉴一致。

支出票据须有经办人、证明人、财务负责人和分管财务领导签字;属于单位业务部门办理的支出业务,支出票据须有业务部门经办人、负责人、分管领导、单位财务负责人、分管财务领导签字。

属于公务卡强制结算目录范围的支出项目使用现金结算的,须提供《公务支出现金支付情况说明书》。

单位自制表册须有制表人、单位财务负责人、分管财务领导签字并加盖单位公章或单位财务专用章。

由单位自行研究决定的有关项目支出,下属单位需报经主管部门审批核准或执行主管部门统一制定的本部门标准。

四、支付依据

(一)工资福利支出

1、未统发工资:提供人社部门审批的工资表、人社部门和财政部门审批的或财政局对口业务科室审批的绩效总量表、单位自制发放表册。

2、未统发津贴补贴:提供人社部门和财政部门审批的津补贴表或文件等依据、单位自制发放表册。

3、奖金:

1)政府性奖励(不含计划生育目标责任奖励):提供相关获奖文件依据、人社部门审批的年度考核表和按政府性奖励相关文件要求编制的政府性奖励基数表、政府性奖励发放表。

2)行政(参公)单位人员年度考核奖励:提供人社部门审批的年度考核表和单位自制发放表册。

3机关工作人员年终一次性奖金:行政(参公)统发单位当年转社保发放退休费的退休人员年终一次性奖金(第十三个月奖励工资),提供人社部门审批的年度退休表和单位自制发放表册。

3)其他奖励:提供相关文件依据和单位自制发放表册。

4机关事业单位基本养老保险缴费:提供社保局开具的结算票据或缴费明细表,转账支付。

5职业年金缴费:提供社保局开具的结算票据或缴费明细表,转账支付。

6职工基本医疗保险缴费(包括工伤、生育、大病统筹):提供医保局开具的结算票据或缴费明细表,转账支付。

7、公务员医疗补助缴费:提供医保局开具的结算票据或缴费明细表,转账支付。

8事业单位失业保险缴费:提供就业局开具的结算票据,转账支付。

9、残疾人就业保障金:提供残联开具的结算票据,转账支付。

10、住房公积金:提供市住房公积金中心开具的结算票据,转账支付。

11伙食补助费

1)职工工作餐:首次申请支付,应提供内部食堂或搭膳商家账户信息(户名、开户银行、账号)、职工工作餐补助人数、补助标准、补助天数等资料一次性备案。按月结算,单位必须在收到内部食堂或搭膳商家按月开具的职工工作用餐结算票据后的一个月内办理报账手续。

内部食堂职工工作餐:提供职工工作餐月度汇总登记表或用餐刷卡月度汇总统计表和《抚州市市本级内部食堂职工工作用餐结算票据》,转账支付。

商家搭膳职工工作餐:提供职工工作餐汇总登记表结算发和公务卡刷卡pos机小票(或转账支付)

2)优秀运动员、专职教练员伙食补贴:按照财政安排标准,提供单位自制发放表册。

12、医疗费(在职职工医疗费):提供市医保局医疗结算票据。

13、其他工资福利支出:包括如值班补助费(防汛、防火、地质灾害、安全生产、应急、保密、机要、安全保卫等法定值班部门的值班人员补助费)、长期聘用人员工资福利和社会保障缴费、职工探亲旅费、妇女卫生费、困难职工生活补助、四进四连四帮(扶贫)生活补助和交通补助以及人身意外保险费、冬季取暖费等。

1)值班补助费:提供相关文件依据和单位自制发放表册。首次申请支付,应提供文件依据和值班制度一次性备案。

2)长期聘用人员工资福利:提供单位自制发放表册。聘用人员月工资发放标准实行备案制。

3)长期聘用人员社会保障缴费:提供养老、医疗、工伤、生育、就业经办机构开具的结算票据或缴费明细表,转账支付。

4职工探亲旅费:提供按规定可报销的往返城市间交通票据和差旅费报销单。

5妇女卫生费:提供结算票据或单位自制发放表册。

6困难职工生活补助:提供单位研究决定和自制发放表册,

7)四进四连四帮(扶贫)生活补助和交通补助以及人身意外保险费:生活补助和交通补助,提供单位自制发放表册;人身意外保险费,提供结算票据。

8冬季取暖费:提供单位自制发放表册。

(二)服务支出

1、手续费、水费、电费、邮电费、咨询费:提供结算票据、公务消费账单和公务卡刷卡pos机小票(或转账支付)

2、差旅费:出差人员未按规定标准开支差旅费的,超支部分由个人自理。

1)公务出差:提供公务外出审批表、差旅费报销凭证、住宿费、城市间交通费等结算票据(住宿费、机票费及乘机保险须提供公务卡刷卡pos机小票)和公务消费账单

城市间交通费:在规定的乘坐交通工具等级内凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。符合规定可购买硬卧而购买硬座的,按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助;符合规定可购买软卧而购买软座或硬座的,按实际乘坐的硬座票价的80%、软座票价的40%给予补助。单位派车的不得报销城市间交通费。

伙食补助:按出差自然天数和规定的标准计算。到省外出差乘火车时间连续达到5小时的,加发60元伙食补助费,在此基础上,乘车时间每超过1小时,再加发10元伙食补助费。

市内交通补助费:按到达、离开目的地期间的自然天数和规定的标准计算。单位派车的不得报销市内交通补助费。

住宿费:省内在标准限额内据实报销。省外出差实际发生住宿费开支低于限额标准的,按差额的50%予以补助。

出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助和市内交通补助费。如果是住在本人、父母、子女家里的,或到边远地区出差,无法取得住宿费发票的,由出差人员说明情况,并经所在部门领导批准,可以报销城市间交通费、伙食补助和市内交通补助费。

2)参会参训:提供相关会议(培训)文件和城市间交通费等结算票据、公务消费账单和公务卡刷卡pos机小票。

城市间交通费:与上述公务出差城市间交通费报销规定一致。

市内交通补助费:报销往返目的地当天的城市间交通补助。省外参会参训中途需转站换乘,往返路程超过一个自然天数的,可加发一天市内交通补助单位派车的不得报销市内交通补助费。

伙食补助、住宿费(省内参会参训)安排食宿的,不得报销住宿费、伙食补助。未安排用餐的按往返自然天数报销伙食补助;未安排住宿的,住宿费在标准限额内据实报销。

伙食补助、住宿费省外参会参训)按往返路程实际天数报销往返伙食补助,乘火车时间连续达到5小时的,加发60元伙食补助费,在此基础上,乘车时间每超过1小时,再加发10元伙食补助费。安排食宿的,不得报销会议或培训期间住宿费、伙食补助。未安排用餐的可增报销会议或培训期间伙食补助;未安排住宿的,按会议培训住宿要求据实报销。

3)出差期间回家省亲办事:出差人员经所在单位批准出差期间回家省亲办事的城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销;可以报销伙食补助费和市内交通费的,按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销。

3工会经费缴费:提供结算票据和公务消费账单,转账支付。

4租车费:提供结算票据、公务消费账单和公务卡刷卡pos机小票(或转账支付)

5税金及附加费用:提供税票等结算票据、公务消费账单和公务卡刷卡pos机小票(或转账支付)

6会议费、培训费:

1)在内部食堂承办:食堂在单次会议(培训)结束后一个工作日内开具《抚州市市本级内部食堂会议培训结算票据》,单位必须在收到结算票据后一个月内办理报账手续。提供会议(培训)通知、单位批准的会议(培训)经费预算、实际参会(参训)人员签到表、资料印刷发票、内部食堂会议(培训)结算票据和公务消费账单,转账支付。外请专家讲课费提供单位自制发放表册。

2)在本地商家承办:提供会议(培训)通知、单位批准的会议(培训)经费预算、实际参会(参训)人员签到表、住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件材料印刷费、医药费等结算票据、无固定职业的参会人员务工及交通补贴发放表、公务消费账单和公务卡刷卡pos机小票(或转账支付)。外请专家讲课费提供单位自制发放表册。

在市外(不含县区)举办培训,应提供市委组织部审批手续。

7劳务费:包括临时聘用人员工资、稿费、编撰费、外请专家讲课费、外请专家评审费、考试考务费等。

1)临时聘用人员工资:提供结算票据和公务消费账单

2)稿费:提供稿件采用清单和单位自制发放表册和公务消费账单

3)编撰费:提供经单位研究通过的编撰工作方案、单位自制发放表册和公务消费账单

4)外请专家讲课费:提供开课依据、结算票据或单位自制发放表册和公务消费账单

5)外请专家评审费:提供经单位研究通过的评审工作方案、结算票据或单位自制发放表册和公务消费账单

6)考试考务费:包括人员招考、专业职称、行业资格等各类考试的监考巡视费、面试考官补助费、考务工作人员补助费等。提供经单位研究通过的考试工作方案、单位自制发放表册和公务消费账单

8、公务接待费:

(1)内部食堂接待:食堂须做到次清日结,即时录入、打印消费账单,因特殊原因当天晚餐无法及时录单的,在次日上午10点之前必须完成录单。食堂定期10天或一个月内开具抚州市市本级内部食堂公务接待结算票据》,单位必须在收到结算票据后的一个月内办理报账手续。提供公函(电函)、公务接待清单、公务消费账单(以上三单接待对象、时间需相符,否则不予报账)和公务接待结算票据,转账支付。

2)商家接待:提供公函(电函)、公务接待清单、结算票据、公务消费账单(以上四单接待对象、时间需相符,否则不予报账)和公务卡刷卡pos机小票

9因公出国(境)费用:提供因公出国(境)审批手续、结算票据(国内住宿费、机票费须提供公务卡刷卡pos机小票)和公务消费账单本市自组出国团组的公杂费,按规定的标准发放给个人包干使用。

10公务用车运行维护费(仅指过桥过路费、停车费、洗车费、安全奖励等)ETC高速通行费提供结算发票、公务卡刷卡pos机小票和公务消费管理软件打印的消费账单,其他过桥过路费、停车费和洗车费提供结算票据和公务消费管理软件打印的消费账单,安全奖励提供单位自制发放表册和公务消费账单

11、其他服务支出包括诉讼费、国内组织的会员费、离休人员特需经费、离退休人员公用经费等。

1)诉讼费、国内组织的会员费:提供结算票据、公务消费账单和公务卡刷卡pos机小票(或转账支付)

2)离休人员特需经费提供单位自制发放表册和公务消费账单。

3)离退休人员公用经费:提供结算票据或单位自制发放表册和公务消费账单。

(三)对个人和家庭的补助

1、抚恤金(包括丧葬费):提供单位自制发放表册。

2、生活补助

1)无工作单位且家庭困难的参战退役人员和涉核退役人员生活补助:提供经市民政局审定核准的自制发放表册。

2)享受抚恤补助的优抚对象家庭慰问补助:提供经市民政局审定核准的自制发放表册或支付票据。

3)未纳入工资统发的遗属生活补助:提供人社部门审批表和单位自制发放表册。

4原市属国有企业科级干部退休人员比照事业同类人员调待补差:提供市委组织部、市人社局、市财政局共同审定的审批表和单位自制发放表册。

5市公安局下属看守所、拘留所人犯,戒毒所戒毒人员伙食费、药费等:用餐提供用餐月度汇总登记表和《抚州市市本级内部食堂**人员用餐结算票据》,其他开支提供支付票据或单位自制发放表册。

6)失独家庭一次性抚慰金:提供单位自制发放表册。

7)两案人员生活困难补助:提供政府抄告文件和单位自制发放表册。

3、救济费:提供经市民政局审定核准的生活救济费和各种救助支出的结算票据或单位自制发放表册。

4、医疗费补助(离退休人员的医疗费):提供市医保局医疗结算票据。

5、奖励金:

1计划生育目标责任奖励:提供相关获奖文件依据、人社部门审批的年度考核表和按政府性奖励相关文件要求编制的政府性奖励发放表。

2)独生子女父母奖励费:提供单位自制发放表册。发放人员资料一次性备案。

3)城镇独生子女父母奖励:提供单位自制发放表册,年终一次性发放。

6、助学金:提供相关文件依据和单位自制发放表册。

7、离退休费

1)未纳入统发或未转移社保发放的退休人员退休费:提供人社部门审批的退休工资表、统发、社保部门相关审核依据和单位自制发放表册。

2)离退休人员冬季取暖费:提供单位自制发放表册。

3)退休人员养老金补差:提供市社保局相关证明和单位自制发放表册。

8、退职(役)费:提供相关文件依据和单位自制发放表册。

9、其他对个人和家庭的补助:包括对单位职工及挂点帮扶人员各项慰问费用支出、退职人员及随行家属路费、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费等。

1慰问费:提供单位自制发放表册。对单位职工各类慰问标准实行备案制。

2)退职人员及随行家属路费:提供往来交通票据和差旅费报销单。

3)城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费:提供市民政局审批资料和单位自制发放表册。

(四)债务支出

提供相关合同依据和单位归还债务本金和利息费用审批单据(注明收款人账户信息),转账支付。

(五)拨出经费

1、单位行政补助工会经费、挂点帮扶经费、对下属单位补助经费、上级部门统筹经费:提供相关拨款文件(注明事由、资金用途、收款人账户信息),转账支付。

2、拨出离退休人员活动经费:提供相关拨款依据(注明收款人账户信息),转账支付。

3、其他拨出经费:提供相关拨款文件或依据,转账支付。

()其他特殊情况: 如国有改制企业留守处人员工资、工人经费及其补助,各类协会性质的单位的工作经费及其他补助,参照上述对应项目提供资料。
 

 

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